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城商行集体“不务正业”：同业、投资业务超贷款

作者:杨佼 来源:第一财经日报 时间:2014-04-28

突破监管限制之后，风险控制就全靠银行自身，隐藏着极大风险。所以风险主要还是要靠拨备。但现在像脱缰野马一样，迟早要出问题。在监管层三令五申之下，城商行的同业、投资类资产业务，仍在狂飙突进。

截至目前，已有十余家非上市城商行披露2013年年报。数据显示，一些城商行此类业务规模甚至已经超过同期贷款余额。如天津银行2013年同业、投资类资产余额，比同期贷款超出80亿元。而长沙银行上述两类资产规模，更是高达同期贷款余额的2倍左右。

某拟上市城商行高层向《第一财经日报》分析，在贷款规模受限的情况下，同业、投资等业务，已经成为城商行突破监管限制、实现盈利增长的主要手段。“这些基本上都是通过表外去做，几乎完全不受监管限制。”

而同业、投资类业务已经成为部分城商行的主要利润来源。如赣州银行投资类业务收入在其营收中占比已经高达60%，而长沙银行同业和投资业务利息收入更是接近营收的70%左右。

“资产业务不受约束，风险成倍放大，还是不要做的好。”上述城商行人士表示，这种做法虽然短期为城商行利润增长提供了动力，但其中隐藏着极大风险。

主辅颠倒

上海银行2013年年报显示，截至去年底，该行投资余额高达2863.73亿元，同比增加1355.38亿元，增幅高达89.86%。其中，增长最快的应收款项类投资余额，达到1500亿元，比上年增加1330亿元以上，增幅高达781.08%。

此外，上海银行同期存、拆放同业款项等同业资产为1211.98亿元，虽然比2012年减少447.43亿元，下降26.96%，但买入返售资产却由上年的83.2亿元，猛增到331亿元，同比增加近248亿元，增幅亦高达298.09%。

而去年同期，上海银行总资产为9777亿元，贷款余额4414.88亿元。而在同期，投资、同业两类资产总额，已经高达4075亿元。据此计算，上述资产已占其总资产的44%左右，并且与存量贷款规模接近。

实际上，这已是城商行的普遍现象。部分银行同业、投资类业务规模，甚至已经超过同期贷款余额，成为最主要的业务。在已披露年报的城商行中，天津银行、长沙银行等均是如此。

天津银行同业业务中，增长最快的是买入返售资产，余额已从2012年末的95.8亿元，增加到2013年底的718.9亿元，同比增长高达660%左右；应收账款余额，也从2012年末的440亿元，增长到638亿元。

天津银行同业业务中，增幅最大的银行承兑汇票和信贷资产收益权，余额分别从2012年末的24.85亿元、14.6亿元，增加到2013年末的355.34亿元、361.85亿元，同比分别增长约13倍、23倍。

而去年同期，天津银行总资产为4056.87亿元，贷款余额1441亿元，而上述两类资产总额已达到1357亿元，若加上存放同业资产，其同业、投资类资产更是达到1522亿元，占总资产的37%左右，并超过同期贷款余额80亿元以上。

而长沙银行上述业务规模占比更高。据2013年年报披露，截至去年底，其总资产为1933.6亿元，贷款余额569.34亿元。而在同期，其投资类和同业类两项资产余额，却分别达到856.93亿元、215亿元，两项共计达到1072亿元。在总资产中占比超过55%，为贷款余额的近两倍。

不仅是大中型城商行，一些中小城商行同样如此。年报数据显示，赣州银行2013年应收款项类投资规模也达到145.22亿元，比年初增长26%；而台州银行同期持有的资产管理计划规模也达到44.38亿元，其中信托计划为6.49亿元，而2012年上述项目分别只有23.4亿元、2000万元。

风险或失控

“现在不光是城商行这么做，整个银行业都在这么做。虽然去年下半年之后，买入返售这些业务规模有所压缩，但新的手段又出现了。”上述拟上市城商行高层向《第一财经日报》记者分析，具体到城商行而言，这种做法既可满足盈利需求，亦可突破规模限制。

而同业、投资类业务确实为上述银行带来滚滚财源。数据显示，长沙银行去年实现营业收入51.47亿元，而投资收益和投资利息收入，就分别达到1.28亿元、34.19亿元。

赣州银行等中小银行也与此类似。去年，赣州银行投资收益达到14.26亿元，比2012年增加4.81亿元，仅应收款项类收益就达11.29亿元。石嘴山银行投资收益也从2012年的2.51亿元猛增至2013年4.08亿元。而在同期，这两家银行净利润分别只有9.48亿元、5.34亿元。

另一家城商行高层亦向《第一财经日报》记者表示，由于受贷款规模限制，一些城商行获得的贷款额度较少，为寻找资金出口，便转而通过资管计划、应收账款、存放同业等方式，突破额度限制；而另一方面，如果放在表内，还要受到拨备、准备金等多种监管限制，而通过同业等表外业务，可以绕过监管规定，甚至无须动用银行自身资金。“如果是放在表内，出了风险马上就要增加拨备，而且有些融资方是大客户，通过正常贷款，很容易就触及单一客户贷款集中度上限。但表外业务不受约束，几乎是想怎么做就怎么做。”他说，城商行现在普遍面临资本充足率压力，而目前补充资本又较为困难，上述方式还可以减轻其资本压力。

“我们原来做过一段时间，现在已经压下来了。”上述拟上市城商行高层表示，通过同业业务等手段做大规模，虽然短期内可以为一些城商行带来不菲收益，但仍不能将此作为业务发展方向。突破监管限制之后，风险控制就全靠银行自身，隐藏着极大风险。“银行资金能管得住自己吗？所以风险主要还是要靠拨备。但现在像脱缰野马一样，迟早要出问题。”